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Travaux déductibles des impôts en location : le guide complet par régime
· Fiscalité
Travaux d'amélioration, d'entretien, de rénovation énergétique : ce qui est déductible en foncier réel, LMNP et SCI. Tableau comparatif et pièges à éviter.
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Questions fréquentes
Quels travaux sont déductibles en location nue ?
Au régime réel : travaux d'entretien et de réparation, travaux d'amélioration (hors agrandissement), et provisions pour charges de copropriété. Les travaux d'agrandissement ou de construction neuve ne sont pas déductibles mais majorent le prix d'acquisition pour la plus-value.
Les travaux de rénovation énergétique sont-ils déductibles ?
Oui, en totalité au régime réel (foncier ou LMNP). De plus, le déficit foncier généré par des travaux de rénovation énergétique peut être imputé jusqu'à 21 400 € sur le revenu global (au lieu de 10 700 €), sous conditions.
Travaux déductibles en LMNP : quelles différences ?
En LMNP au réel, les travaux sont déductibles du résultat BIC. La distinction entretien/amélioration/construction est moins stricte qu'en foncier : les travaux d'amélioration sont généralement déductibles, et les gros travaux peuvent être amortis sur plusieurs années.
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